PartnerProf. Dr. Tobias D.
Prof. Dr. Tobias D.
von Cölln
Steuerberater
Tobias von Cölln ist Gründungspartner von atheno.tax und berät Unternehmen, Unternehmer sowie vermögende Privatpersonen umfassend im nationalen und internationalen Steuerrecht. Seine Schwerpunkte liegen in der steueroptimalen Gestaltung von (Immobilien-)Investitionen, Unternehmensumstrukturierungen und Vermögensübertragungen sowie in der Besteuerung von Kryptowerten. Ein weiterer Fokus liegt in der steuerstreitigen Abwehr- und Durchsetzungsberatung, insbesondere bei komplexen Rechtsfragen und der strategischen Begleitung von Betriebsprüfungen.
Neben seiner Kanzleitätigkeit hat er die Professur für Steuern und Rechnungslegung an der Hochschule Niederrhein inne, ist Autor zahlreicher Fachpublikationen und in der Steuerberaterausbildung aktiv.
- Zertifizierter Berater für Kryptowerte und Steuern (WIRE)
Schwerpunkte
Kompetenzen im Fokus.
- 01
Internationales Steuerrecht
Inbound- und Outbound-Sachverhalte sowie Gesellschaftermobilität, insbesondere Wegzugs- und Entstrickungsbesteuerung.
- 02
Umstrukturierungen
Umwandlungen, Einbringungen und Holdingstrukturen.
- 03
Vermögen & Nachfolge
Übertragung und Strukturierung von Vermögen.
- 04
Immobilien und Beteiligungen
Steueroptimale Gestaltung von Immobilien-Investitionen und Beteiligungsstrukturen.
- 05
Kryptowerte
Besteuerung digitaler Vermögenswerte.
- 06
Steuerstreit & Durchsetzung
Betriebsprüfungen, Rechtsbehelfe und Finanzgerichtsverfahren.
Werdegang & Qualifikationen
Werdegang & berufliche Stationen
- 2010Ausbildung zum Bankkaufmann
- 2013B.Sc. Betriebswirtschaftslehre, Universität Köln
- 2015M.Sc. Betriebswirtschaftslehre, Universität Düsseldorf
- 2021Promotion zum Dr. rer. pol., Heinrich-Heine-Universität Düsseldorf
- 2021–2024Mitarbeiter (zuletzt als Steuerberater) in mittelständischer Steuerberatungs- und Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
- 2022Bestellung zum Steuerberater
- 2024Zertifizierter Berater für Kryptowerte und Steuern (WIRE)
- 2024–2025Selbständiger Steuerberater
- 2024–2026Professur für Betriebswirtschaftslehre, insb. betriebliche Steuerlehre, Westfälische Hochschule
- 2025Gründungspartner von atheno.tax
- 2026–heuteProfessur für Steuern und Rechnungslegung, Hochschule Niederrhein
Publikationen
Veröffentlichungen.
Veröffentlicht in
- DStR
- DB
- FR
- NWB
- DStRK
- Loseblatt
Monografien
- VON CÖLLN, T. D. (2021): Ertragsteuerliche Implikationen der Unternehmenssanierung (zugleich Dissertation Heinrich-Heine-Universität Düsseldorf), Springer-Gabler-Verlag Wiesbaden 2021.
Veröffentlichungen in Fachzeitschriften
- VON CÖLLN, T. D. (2016): Die steuerliche Behandlung von INVEST-Zuschüssen für Wagniskapital, Deutsches Steuerrecht (DStR), 54. Jg, Heft 44, S. 2560-2568.
- FÖRSTER, G./VON CÖLLN, T. D. (2017): Die Neuregelung des § 8d KStG beim schädlichen Beteiligungserwerb, Deutsches Steuerrecht (DStR), 55. Jg, Heft 1, S. 8-18.
- VON CÖLLN, T. D. (2017): Erneut: Die steuerliche Behandlung von INVEST-Zuschüssen für Wagniskapital – Die Neuerungen des INVEST-Zuschusses 2.0, Deutsches Steuerrecht (DStR), 55. Jg., Heft 22, S. 1185-1192.
- FÖRSTER, G./VON CÖLLN, T. D. (2017): Ausfall von Gesellschafterdarlehen und Inanspruchnahme aus Gesellschafterbürgschaften bei Beteiligungen nach § 17 EStG, Der Betrieb (DB), 70 Jg., Heft 49, S. 2886–2892.
- MORITZ, F./VON CÖLLN, T. D. (2018): Aktuelle Fragestellungen im Zusammenhang mit der Abzinsung von Verbindlichkeiten in der Steuerbilanz, Finanz-Rundschau Ertragsteuerrecht (FR), 100. Jg., Heft 15, S. 684-692.
- FÖRSTER, G./VON CÖLLN, T. D./LENTZ, K. (2020): Ausfall von Gesellschafterdarlehen und Regressforderungen aus Gesellschafter-Bürgschaften, Der Betrieb (DB), 73. Jg., Heft 8, S. 353-362.
- VON CÖLLN, T. D. (2020): Die Gewährung von Gesellschafterdarlehen im gegenwärtigen Null- bzw. Negativzinsumfeld, Finanz-Rundschau Ertragsteuerrecht (FR), 102. Jg., Heft 6, S. 248-260.
- FÖRSTER, G./VON CÖLLN, T. D. (2021): Aktuelle Fragen beim Ausfall von Gesellschafterdarlehen und bei der Inanspruchnahme aus Gesellschafterbürgschaften, Der Betrieb (DB), 74 Jg., Heft 11, S. 525–534.
- VON CÖLLN, T. D. (2023): Anzeigepflichten für Immobilieneigentümer nach Abgabe der Grundsteuererklärung, NWB Steuer- und Wirtschaftsrecht (NWB), Heft 17, S. 1243-1259.
Buchbeiträge
- Verkauf und Kauf von Wirtschaftsgütern und Unternehmensanteilen, in: Ott (Hrsg.), Handbuch mittelständischer Unternehmen (Loseblatt-Werk), Bonn, 2023, 160. AL. (laufende Bearbeitung).
- Betriebsverpachtung, Betriebsveräußerung, Aufgabe und Liquidation, in: Ott (Hrsg.), Handbuch mittelständischer Unternehmen (Loseblatt-Werk), Bonn, 2023, 160. AL. (laufende Bearbeitung).
- Der Forderungsverzicht als Sanierungsinstrument bei personenbezogenen Kapitalgesellschaften, in: Schmidtmann/Werthebach (Hrsg.), Betriebswirtschaftliche Steuerlehre im Dienste von Wissenschaft und Praxis – Festschrift für Guido Förster, Köln, 2025, S. 29 – 60.
- Kryptowerte, in Strahl (Hrsg.), Problemfelder der steuerlichen Beratung (Loseblatt-Werk), Bonn 59. Erg.-Lieferung, laufende Bearbeitung zusammen mit Dirk Roßmann
Urteilsanmerkungen
- VON CÖLLN, T. D./ROSSMANN, D. (2025): BFH 27.11.2024 – I R 26/22: Geschäftsleitende Holding-Personengesellschaft als Organträgerin, Deutsches Steuerrecht kurzgefasst (DStRK), 9. Jg., Heft 11, S. 145.
- VON CÖLLN, T. D./ROSSMANN, D. (2025): BFH 18.12.2024 – I R 39/21: Nichteinhaltung der zeitlichen Voraussetzungen einer abkommensrechtlichen Betriebsstätte, Deutsches Steuerrecht kurzgefasst (DStRK), 9. Jg., Heft 12, S. 158.
- VON CÖLLN, T. D./ROSSMANN, D. (2025): FG Düsseldorf, Urt. v. 8.4.2025 – 10 K 245/22 E, rkr.: Zur Abgrenzung zwischen einem privaten Veräußerungsgeschäft und einem erbrechtlichen Vorgang mit Versorgungscharakter bzw. einer gemischten Schenkung, Deutsches Steuerrecht kurzgefasst (DStRK), 9. Jg., Heft 15, S. 200.
- VON CÖLLN, T. D./ROSSMANN, D. (2025): FG Niedersachsen, Urt. v. 10.7.2025 – 5 K 26/24, rkr: Zur umsatzsteuerlichen Behandlung des Handels mit Non-Fungible Token (NFT), Deutsches Steuerrecht kurzgefasst (DStRK), 9. Jg., Heft 18, S. 249.
- VON CÖLLN, T. D./ROSSMANN, D. (2025): BFH 3.6.2025 – IX R 18/24: AfA nach Wegfall der gewerblichen Prägung einer Personengesellschaft; Änderung wegen eines rückwirkenden Ereignisses, Deutsches Steuerrecht kurzgefasst (DStRK), 9. Jg., Heft 24, S. 256.
- VON CÖLLN, T. D./ROSSMANN, D. (2025): BFH 4.7.2025 – II R 18/23: Einlage eines Familienheims in eine Ehegatten-GbR als Schenkung, Deutsches Steuerrecht kurzgefasst (DStRK), 9. Jg., Heft 19, S. 334.
- VON CÖLLN, T. D./ROSSMANN, D. (2026): BFH 4.6.2025 – II R 30/22: Keine Ersatzerbschaftsteuerpflicht einer im Inland nichtrechtsfähigen ausländischen Familienstiftung, Deutsches Steuerrecht kurzgefasst (DStRK), 10. Jg., Heft 1 S. 9.
- VON CÖLLN, T. D./ROSSMANN, D. (2026): BFH 7.10.2025 – IX R 26/24: Aufteilung eines Gesamtkaufpreises für eine denkmalgeschützte Immobilie in Grund- und Boden- sowie Gebäudeanteil für Zwecke der AfA, Deutsches Steuerrecht kurzgefasst (DStRK), 10. Jg., Heft 2 S. 16.
- VON CÖLLN, T. D./ROSSMANN, D. (2026): BFH 3.3.2026 – IX R 33/23: Handgeldzahlungen im Profisport, Deutsches Steuerrecht kurzgefasst (DStRK), 10. Jg., Heft 12 S. 159.
- VON CÖLLN, T. D./ROSSMANN, D. (2026): FG Düsseldorf 31.3.2026 – 10 K 48/25 E: Einkünfte eines Jungfußballers, Deutsches Steuerrecht kurzgefasst (DStRK), 10. Jg., Heft 13 S. 117.
Sonstiges
- KOEHLER, C.E./VON CÖLLN, T. D. (2024): Geschäftsführende Personen im internationalen Steuerrecht, E-Book GmbH-Geschäftsführer 2024, Handelsblatt Verlag, S. 33-36.